ООО Частная охранная организация "Тигр" ИНН:0105064650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66078400 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2502500
11504 Основные средства на конец предыдущего года25000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2502500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25000
12104 Запасы на конец предыдущего года30100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160015561040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15561040287
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года332821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года282128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163318851061
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18851061315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года188321351061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21351061315
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года168500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года148500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года168514851047
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14851047250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1935650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года56500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года851465
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19865014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6501465
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года188321351061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21351061315
21103 Выручка за отчетный год46210901262
21104 Выручка за предыдущий год109012621868
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245793427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год793427354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год217297835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2978351514
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год217297835
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2978351514
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1500
23504 Прочие расходы за предыдущий год2800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год217254835
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2548351514
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год173338
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год333856
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год200221797
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2217971458
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (200)/Стоимость активов (1883) = 10.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (245+0+0) = 88.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (217)/Выручка (462) = 46.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (200)/Выручка (462) = 43.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.865

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.51

Индекс Альтмана Z = 15.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (8.25), коэффициент текущей ликвидности (8.25), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (46.97%), рентабельность компании (43.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники