Общество с ограниченной ответственностью "СССР" ИНН:0105064763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66078771 ОКВЭД:36.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28416339
12104 Запасы на конец предыдущего года416339203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3202106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20210694
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31618445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года618445297
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31618445
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года618445297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13340331
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года340331199
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23350341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года350341209
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8268104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26810488
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8268104
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26810488
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31618445
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года618445297
21103 Выручка за отчетный год172656454006
21104 Выручка за предыдущий год564540063271
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100634232900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год342329002435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72022221106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22221106836
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4051018309
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1018309275
22203 Управленческие расходы за отчетный год285804415
22204 Управленческие расходы за предыдущий год804415327
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30400382
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год400382234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30400382
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год400382234
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год176051
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год605135
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13340331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год340331199
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13340331
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год340331199

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СССР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СССР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СССР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (31) = 41.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СССР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1006+405+285) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СССР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (1726) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СССР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (1726) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СССР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СССР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СССР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СССР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СССР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.742

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.419

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.968

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.875

Х5 = Выручка/Активы = 55.677

Индекс Альтмана Z = 60.668

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СССР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (3.88), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (1.74%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СССР"