Общество с ограниченной ответственностью "Творческая мастерская Аси Еутых" ИНН:0105064795 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66078819 ОКВЭД:28.75.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21462
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14622
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161462
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146258
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161462
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146258
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1153-363-168
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-363-168-349
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1143-353-158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-353-158-339
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года856910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года303276220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года276220397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1159367220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года367220397
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161462
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146258
21103 Выручка за отчетный год677931045
21104 Выручка за предыдущий год7931045955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год850836342
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8363421187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-783-43703
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-43703-232
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1104910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-783-153212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-153212-232
23403 Прочие доходы за отчетный год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год21180
23504 Прочие расходы за предыдущий год18016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-788-171212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-171212-248
24603 Прочее за отчетный год22431
24604 Прочее за предыдущий год243128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-790-195181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-195181-276
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-790-195181
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-195181-276

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Творческая мастерская Аси Еутых"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Творческая мастерская Аси Еутых"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Творческая мастерская Аси Еутых"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-790)/Стоимость активов (16) = -4937.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Творческая мастерская Аси Еутых"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-783)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (850+0+0) = -92.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Творческая мастерская Аси Еутых"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-783)/Выручка (67) = -1168.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Творческая мастерская Аси Еутых"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-790)/Выручка (67) = -1179.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Творческая мастерская Аси Еутых"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Творческая мастерская Аси Еутых"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Творческая мастерская Аси Еутых"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Творческая мастерская Аси Еутых"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -71.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Творческая мастерская Аси Еутых"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -17.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -49.375

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -49.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.986

Х5 = Выручка/Активы = 4.188

Индекс Альтмана Z = -203.936

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Творческая мастерская Аси Еутых"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-71.44), рентабельность продукции (-1168.66%), рентабельность компании (-1179.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Творческая мастерская Аси Еутых"