Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы сертификации и переоборудования автотранспорта" ИНН:0105064890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66078972 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97112111361
11504 Основные средства на конец предыдущего года121113610
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года221640
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года16400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99313751361
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137513610
12103 Запасы на конец отчетного года524238964087
12104 Запасы на конец предыдущего года389640870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года260416131868
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161318680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года359275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92753
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года788155186230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года551862303
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года887468937591
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года689375913
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года449152685875
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52685875-669
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1477191632
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года191632672
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года290614341084
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143410840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года438316251716
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16251716672
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года887468937591
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года689375913
21103 Выручка за отчетный год93741095413920
21104 Выручка за предыдущий год10954139200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год972597656622
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год976566220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-35111897298
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118972980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35111897298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118972980
23503 Прочие расходы за отчетный год532615
23504 Прочие расходы за предыдущий год26150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-40411637283
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116372830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год373556737
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5567370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7776076546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60765460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы сертификации и переоборудования автотранспорта"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы сертификации и переоборудования автотранспорта"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы сертификации и переоборудования автотранспорта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-777)/Стоимость активов (8874) = -8.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы сертификации и переоборудования автотранспорта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9725+0+0) = -3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы сертификации и переоборудования автотранспорта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-351)/Выручка (9374) = -3.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы сертификации и переоборудования автотранспорта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-777)/Выручка (9374) = -8.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы сертификации и переоборудования автотранспорта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы сертификации и переоборудования автотранспорта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы сертификации и переоборудования автотранспорта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы сертификации и переоборудования автотранспорта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы сертификации и переоборудования автотранспорта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.561

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.025

Индекс Альтмана Z = 4.16

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы сертификации и переоборудования автотранспорта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-3.74%), рентабельность компании (-8.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр технической экспертизы сертификации и переоборудования автотранспорта"