Общество с ограниченной ответственностью "Энергия" ИНН:0105064932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66079078 ОКВЭД:40.13.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73109147
11504 Основные средства на конец предыдущего года109147103
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73109147
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года109147103
12103 Запасы на конец отчетного года4427169
12104 Запасы на конец предыдущего года716973
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96619982332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года199823322476
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года196823357270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года233572708333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года337644049671
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4404967110882
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года344945139818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4513981810985
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года342045109730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года451097309860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29388
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3881125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3881125
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года344945139818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4513981810985
21103 Выручка за отчетный год8379422525908
21104 Выручка за предыдущий год4225259080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8234638120314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6381203140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145-21565594
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-215655940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145-21565594
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-215655940
23404 Прочие доходы за предыдущий год3400
23503 Прочие расходы за отчетный год466039
23504 Прочие расходы за предыдущий год60390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99-21825555
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-218255550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8465243
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год652430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15-22475312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-224753120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (3449) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8234+0+0) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (145)/Выручка (8379) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (8379) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 116.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 101.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 67.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 117.931

Индекс Альтмана Z = 130.399

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (67.86), коэффициент быстрой ликвидности (101.17), коэффициент текущей ликвидности (116.41), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (1.73%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"