Общество с ограниченной ответственностью "Витаминка" ИНН:0105065069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66079405 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108831040
11504 Основные средства на конец предыдущего года8310400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108831040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8310400
12103 Запасы на конец отчетного года5738428836311922
12104 Запасы на конец предыдущего года428836311922792
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года431396000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9600048
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18177417954
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7417954410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11868532238100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5322381019760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11976540539141976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5405391419761250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10735460117670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года460117673620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1074546111777372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4611177737210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1231794738514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года794738514160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12317947380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7947385140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11976540539141976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5405391419761250
21103 Выручка за отчетный год4740938647194037507
21104 Выручка за предыдущий год386471940375070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3945830828160157130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год308281601564540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7951781933880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7819338810530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7512160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1216510
22203 Управленческие расходы за отчетный год1569488919380
22204 Управленческие расходы за предыдущий год488919386250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6307291814340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год291814343770
23503 Прочие расходы за отчетный год11000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6296291814340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год291814343770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год162842915
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8429150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год613428341405362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год283414053620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6134283414050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год283414053620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Витаминка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Витаминка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Витаминка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6134)/Стоимость активов (11976) = 51.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Витаминка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39458+75+1569) = 15.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Витаминка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6307)/Выручка (47409) = 13.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Витаминка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6134)/Выручка (47409) = 12.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Витаминка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Витаминка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Витаминка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Витаминка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Витаминка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.888

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.512

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.526

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.729

Индекс Альтмана Z = 20.195

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Витаминка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.48), коэффициент быстрой ликвидности (4.98), коэффициент текущей ликвидности (9.64), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (13.3%), рентабельность компании (12.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Витаминка"