Общество с ограниченной ответственностью "Успех" ИНН:0105065090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66079606 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года410708513
12104 Запасы на конец предыдущего года70851310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7045
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года429714600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71460010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года429714600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71460010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года381333173
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3331730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года391343183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34318310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38371417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3714170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38371417
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3714170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года429714600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71460010
21103 Выручка за отчетный год504031331857
21104 Выручка за предыдущий год313318570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год457826061510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год260615100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год462527347
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5273470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год390340155
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3401550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72187192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1871920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72187192
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1871920
24603 Прочее за отчетный год242719
24604 Прочее за предыдущий год27190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48160173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1601730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48160173
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1601730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (429) = 11.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4578+390+0) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (72)/Выручка (5040) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (5040) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.289

Индекс Альтмана Z = 18.274

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (11.29), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (1.43%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Успех"