Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Бастион - А" ИНН:0105065238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66079983 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49276614
11504 Основные средства на конец предыдущего года766140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49276614
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года766140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93061301610087
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13016100871154
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1881186436
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1186436338
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94941420210523
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14202105231492
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99861496810537
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14968105371492
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4219-43178153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-431781531
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года392015596316
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15596316316
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184736892068
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года368920681175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5767192852384
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1928523841491
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99861496810537
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14968105371492
21103 Выручка за отчетный год250326012452768
21104 Выручка за предыдущий год60124527689857
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136246783241184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67832411849651
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11408-770811584
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-770811584206
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11408-770811584
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-770811584206
23303 Проценты к уплате за отчетный год98018220
23304 Проценты к уплате за предыдущий год182200
23403 Прочие доходы за отчетный год600
23503 Прочие расходы за отчетный год1016791991
23504 Прочие расходы за предыдущий год679199124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10333-102099593
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-102099593182
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год179722621441
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22621441431
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8536-124718152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-124718152-249

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Бастион - А"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Бастион - А"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Бастион - А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8536)/Стоимость активов (9986) = 85.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Бастион - А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11408)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13624+0+0) = 83.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Бастион - А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11408)/Выручка (25032) = 45.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Бастион - А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8536)/Выручка (25032) = 34.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Бастион - А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Бастион - А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Бастион - А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Бастион - А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Бастион - А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.855

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.732

Индекс Альтмана Z = 15.536

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Бастион - А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (45.57%), рентабельность компании (34.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью частная охранная организация "Бастион - А"