Открытое акционерное общество "Западный рынок "Черемушки" ИНН:0105065397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46005037 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6720732779338539
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7327793385390
11503 Основные средства на конец отчетного года1375051414879837276484
11504 Основные средства на конец предыдущего года14148798372764846870
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8826212720
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года62127203083
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14510714943510657785295
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года149435106577852959953
12103 Запасы на конец отчетного года4775141224958
12104 Запасы на конец предыдущего года5141224958388
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2298919932904911270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19932904911270717
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5874961763293346729
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года617632933467290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года324165368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4165368748
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года714000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82318826651211029025
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8266512110290251853
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22742523210022767994320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2321002276799432011806
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года77220772207722077220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года772207722077220150
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5581558155815581
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5581558155815581
13603 Резервный капитал на конец отчетного года274274267265
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2742672650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5149514150156808
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5141501568081780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88224882168808389874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8821688083898747511
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1131581276841380000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12768413800000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1131581276841380000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12768413800000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года214211047900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10479000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4622572115964202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5721159642024295
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260431620015964446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16200159644464295
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22742523210022767994320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2321002276799432011806
21103 Выручка за отчетный год37724339762365446832
21104 Выручка за предыдущий год33976236544683246625
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37724339762365412380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3397623654123806299
22203 Управленческие расходы за отчетный год1568312395205910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год123952059100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2204121581306312380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215813063123806299
23203 Проценты к получению за отчетный год8108502911
23204 Проценты к получению за предыдущий год85029110
23303 Проценты к уплате за отчетный год207521894423900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18944239000
23403 Прочие доходы за отчетный год97351089
23404 Прочие доходы за предыдущий год7351089159
23503 Прочие расходы за отчетный год2068214419251574
23504 Прочие расходы за предыдущий год2144192515740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год401350-118811906
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1350-1188119066458
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32375988
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37598832
24604 Прочее за предыдущий год8425465255783
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8133-12515293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133-12515293643
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8133-12515293
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год133-12515293643

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (227425) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22041)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+15683) = 140.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22041)/Выручка (37724) = 58.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (37724) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.634

Индекс Альтмана Z = 2.909

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (58.43%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники