Открытое акционерное общество "Городские рынки" ИНН:0105065421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16589905 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100719782107817679098
11504 Основные средства на конец предыдущего года78210781767909815733
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года302500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2690000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года103711782157817679098
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78215781767909815760
12103 Запасы на конец отчетного года108001
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121292648471126638
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года648471126638684
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4299214109131520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5239107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года239107468
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1214051078621524413898
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10786215244138982481
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2251161860779342092996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186077934209299618241
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года81312813128131281312
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года813128131281312941
13603 Резервный капитал на конец отчетного года403403365350
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4033653500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6056748667606654
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года74866760665413239
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87771892018843788316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89201884378831615424
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1314159472000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9472000183
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1314159472000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9472000183
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года62000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5868215649834680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2156498346802634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5930215649834680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2156498346802634
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2251161860779342092996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186077934209299618241
21103 Выручка за отчетный год34814316204005669120
21104 Выручка за предыдущий год31620400566912061530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34814316204005619300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3162040056193009623
22203 Управленческие расходы за отчетный год2038118419397580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год184193975800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год144331320129819300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13201298193009623
23203 Проценты к получению за отчетный год14363914325
23204 Проценты к получению за предыдущий год639143250
23303 Проценты к уплате за отчетный год159011231600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12316000
23403 Прочие доходы за отчетный год12071943295
23404 Прочие доходы за предыдущий год71943295265
23503 Прочие расходы за отчетный год5211238298874
23504 Прочие расходы за предыдущий год1238298874282
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1726100518618746
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1005186187469606
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24665104270
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год480280
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год296500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14307641218319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76412183191332
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14307641218319
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76412183191332

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Городские рынки"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Городские рынки"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Городские рынки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1430)/Стоимость активов (225116) = -0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Городские рынки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+20381) = 70.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Городские рынки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14433)/Выручка (34814) = 41.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Городские рынки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1430)/Выручка (34814) = -4.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Городские рынки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Городские рынки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Городские рынки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Городские рынки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Городские рынки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.639

Индекс Альтмана Z = 3.963

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Городские рынки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (20.45), коэффициент текущей ликвидности (20.47), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (41.46%), рентабельность компании (-4.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Городские рынки"