Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика бетонных изделий" ИНН:0105065460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67890606 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16172367
11504 Основные средства на конец предыдущего года2367619
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1130
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года60
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16232480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2480619
12103 Запасы на конец отчетного года50833421
12104 Запасы на конец предыдущего года34212154
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1096413027
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1302714104
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13241790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1790810
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1737118239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1823917069
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1899420719
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2071917688
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28622155
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2155771
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28722165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2165781
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18261781
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1781539
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1411416314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1631416368
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года92459
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1603218554
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1855416907
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1899420719
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2071917688
21103 Выручка за отчетный год1808823653
21104 Выручка за предыдущий год2365340992
21203 Себестоимость продаж за отчетный год970312959
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1295918677
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год838510694
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1069422315
22203 Управленческие расходы за отчетный год73788903
22204 Управленческие расходы за предыдущий год890321327
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10071791
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1791988
23403 Прочие доходы за отчетный год11
23404 Прочие доходы за предыдущий год114
23503 Прочие расходы за отчетный год1861
23504 Прочие расходы за предыдущий год6149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9901731
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1731953
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год199346
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год346193
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год60
24604 Прочее за предыдущий год11
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7071384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1384759
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7071384
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1384759

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика бетонных изделий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика бетонных изделий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика бетонных изделий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (707)/Стоимость активов (18994) = 3.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика бетонных изделий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1007)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9703+0+7378) = 5.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика бетонных изделий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1007)/Выручка (18088) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика бетонных изделий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (707)/Выручка (18088) = 3.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика бетонных изделий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика бетонных изделий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика бетонных изделий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика бетонных изделий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика бетонных изделий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.178

Х5 = Выручка/Активы = 0.952

Индекс Альтмана Z = 1.34

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.34<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика бетонных изделий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (5.57%), рентабельность компании (3.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика бетонных изделий"