Общество с ограниченной ответственностью "Гермес" ИНН:0105065598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67890983 ОКВЭД:51.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17192332288479
11504 Основные средства на конец предыдущего года23322884790
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года737300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года73000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года179224052880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24052884790
12103 Запасы на конец отчетного года12657125112
12104 Запасы на конец предыдущего года571251120
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11929500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2950480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184246139225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2461391770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45209477
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2094770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4746183580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6183584140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22663023646893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30236468930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7804624480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4624484010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года790472458411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4724584110
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года111134760
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года13476680
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года111134760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13476680
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26026000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года260000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322221112405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2211124050
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года783193609
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1936090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136524171120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24171124140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22663023646893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30236468930
21103 Выручка за отчетный год5939354425952339
21104 Выручка за предыдущий год3541259523390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4167256819711918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2568197115110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17729766240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9736248280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12126355200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6355204070
22203 Управленческие расходы за отчетный год27000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5333411040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3381044210
23403 Прочие доходы за отчетный год612603107
23404 Прочие доходы за предыдущий год26031070
23503 Прочие расходы за отчетный год395233025
23504 Прочие расходы за предыдущий год52030250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55578770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год78775030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2607938102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7938340
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1429380
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год293810
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-235880
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год588680
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год73000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3181431401
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14314010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31814310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14314010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (318)/Стоимость активов (2266) = 14.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4167+1212+27) = 9.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (533)/Выручка (5939) = 8.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (318)/Выручка (5939) = 5.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.535

Индекс Альтмана Z = 3.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (8.97%), рентабельность компании (5.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"