Акционерное общество "Юг Минералз" ИНН:0105065848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67891907 ОКВЭД:51.87.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73591548772481869
11504 Основные средства на конец предыдущего года15487724818690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73591548772480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15487724818690
12103 Запасы на конец отчетного года53725507114421132
12104 Запасы на конец предыдущего года55071144211320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69038410174581251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84101745811970
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15554617212070
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6172120700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2466340170418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3401704180
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4248332190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года33219540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3454220462320300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года204623203024010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4190135949392784270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года359493927842700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года396000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года70494923750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49492375-390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8053552385-29
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53552385-290
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13743143476762803
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1434767628030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года137431434767620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1434767628030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2150933511367
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9335113670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2297815314250183429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153142501834290
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2950000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2807816247301310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162473013134960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4190135949392784270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года359493927842700
21103 Выручка за отчетный год895859683511352010347
21104 Выручка за предыдущий год96835113520103470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64305721429345210141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год721429345275960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2528024693200680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246932006827510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1668418794156720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год187941567225450
22203 Управленческие расходы за отчетный год6243000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2353589943960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год589943962060
23203 Проценты к получению за отчетный год894300
23204 Проценты к получению за предыдущий год3000
23303 Проценты к уплате за отчетный год111267551121
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2675511210
23403 Прочие доходы за отчетный год30868771100
23404 Прочие доходы за предыдущий год87711000
23503 Прочие расходы за отчетный год109922832796119
23504 Прочие расходы за предыдущий год28327961190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4770368031590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36803159-340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10911067455
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110674550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-487925742414-39
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25742414-390
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-396000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4879217824140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21782414-390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Акционерное общество "Юг Минералз"

Прибыль

Прибыль Акционерное общество "Юг Минералз"

Чистые активы

Чистые активы Акционерное общество "Юг Минералз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4879)/Стоимость активов (41901) = -11.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Акционерное общество "Юг Минералз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2353)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64305+16684+6243) = 2.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Акционерное общество "Юг Минералз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2353)/Выручка (89585) = 2.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Акционерное общество "Юг Минералз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4879)/Выручка (89585) = -5.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Акционерное общество "Юг Минералз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Акционерное общество "Юг Минералз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Акционерное общество "Юг Минералз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Акционерное общество "Юг Минералз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Акционерное общество "Юг Минералз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.668

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Акционерное общество "Юг Минералз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.63%), рентабельность компании (-5.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Акционерное общество "Юг Минералз"