ООО частное охранное агентство "Цитадель" ИНН:0105065862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67891994 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7431221485
11504 Основные средства на конец предыдущего года1221485485
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7431221485
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1221485485
12103 Запасы на конец отчетного года749573121
12104 Запасы на конец предыдущего года573121232
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17721769868
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1769868441
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года947513416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5134161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года346828551405
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28561405674
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года421140761890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года407618901159
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года363000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года291800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36302918806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2918806468
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года329623578
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года623578560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252535506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года535506131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58111581084
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11591084691
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года421140761890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года407618901159
21103 Выручка за отчетный год15573136716388
21104 Выручка за предыдущий год1367163881602
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11817104106089
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1041060891443
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37563261299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3261299159
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37563261299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3261299159
23403 Прочие доходы за отчетный год1376050
23404 Прочие доходы за предыдущий год60500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38933866299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3866299159
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год421532238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год532238359
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3472333461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год333461-200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год347200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год333400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3472)/Стоимость активов (4211) = 82.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3756)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11817+0+0) = 31.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3756)/Выручка (15573) = 24.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3472)/Выручка (15573) = 22.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.825

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.924

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.248

Индекс Альтмана Z = 20.471

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.63), коэффициент быстрой ликвидности (4.68), коэффициент текущей ликвидности (5.97), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (24.12%), рентабельность компании (22.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники