Общество с ограниченной ответственностью "ЭПОНА" ИНН:0105065929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67892137 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года618481431
12104 Запасы на конец предыдущего года481431180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1008
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года618491446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года491446188
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года618491446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года491446188
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года608481431
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года481431178
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года608481431
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года481431178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года618491446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года491446188
21103 Выручка за отчетный год1880153
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1880144
22203 Управленческие расходы за отчетный год1740144
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1000
24603 Прочее за отчетный год1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭПОНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭПОНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭПОНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (618) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭПОНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+174) = 8.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭПОНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (188) = 7.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭПОНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (188) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭПОНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭПОНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭПОНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭПОНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭПОНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 6.684

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭПОНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (7.45%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭПОНА"