ООО "Светлана" ИНН:0105066175 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67893579 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2754326427570
12104 Запасы на конец предыдущего года3264275700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115420
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4300681400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года68140230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70761017627610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101762912260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года707610176276126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101762912260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1510100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19837616030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года76160300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года199877161310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года771613100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2404144700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5078700185216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7001852160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5078940521480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94052299160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года707610176276126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101762912260
21103 Выручка за отчетный год196552024739840
21104 Выручка за предыдущий год20247398400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1798015686313398
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15686313300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167545618510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год456185100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2932771020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год277102980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138242847490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4284749-980
23303 Проценты к уплате за отчетный год90000
23403 Прочие доходы за отчетный год3663108
23404 Прочие доходы за предыдущий год631080
23503 Прочие расходы за отчетный год50407913210
23504 Прочие расходы за предыдущий год4079132100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12782116200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21162000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53000
24603 Прочее за отчетный год560170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12221586030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15860300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12221586030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15860300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1222)/Стоимость активов (7076) = 17.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17980+293+0) = 7.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1382)/Выручка (19655) = 7.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1222)/Выручка (19655) = 6.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.393

Индекс Альтмана Z = 4.043

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (7.03%), рентабельность компании (6.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники