Открытое акционерное общество "Корпорация развития Республики Адыгея" ИНН:0105066200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67893160 ОКВЭД:74.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32334840
12104 Запасы на конец предыдущего года2548400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7049844088
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36870880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28367617876904
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3676178769040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7109737670667285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7388706672850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7109737671067331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7388710673310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7100710071007100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7100710071000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92766231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28862310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92766231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28862310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7109737671067331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7388710673310
21104 Выручка за предыдущий год19003800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19003800
23404 Прочие доходы за предыдущий год515000
23504 Прочие расходы за предыдущий год515000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (7109) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 789.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 786.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 788.889

Индекс Альтмана Z = 834.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.11), коэффициент быстрой ликвидности (786.33), коэффициент текущей ликвидности (789.89), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники