Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз" ИНН:0105066249 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67893616 ОКВЭД:74.30.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года465253
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года52530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года465253
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56686
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года385315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9412121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14017374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года173740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13213268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года132680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8416
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8416
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14017374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года173740
21103 Выручка за отчетный год12471008312
21104 Выручка за предыдущий год10083120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1228969308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9693080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19394
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19394
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1939-49
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39-490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1629-55
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29-550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (140) = 11.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1228+0+0) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (1247) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (1247) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.614

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.5

Индекс Альтмана Z = 22.638

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.75), коэффициент быстрой ликвидности (17.5), коэффициент текущей ликвидности (17.5), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (1.52%), рентабельность компании (1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр экспертиз"