Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Керамик" ИНН:0105066400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67893912 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года350841195148334
11504 Основные средства на конец предыдущего года411951483340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3508411951480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года411951483340
12103 Запасы на конец отчетного года2647033872426632829
12104 Запасы на конец предыдущего года338724266328290
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2881080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года207872314510633475
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23145106334670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78217585963
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года175859630
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года266023622750
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года236227500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5069961425541770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года614255417733070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5420765544593253641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года655445932536410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15628-12822-101540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12822-10154-730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15618-12812-10144-63
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12812-10144-630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5250554380491402805
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года543804914028050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173202397620329899
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23976203298990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6982578356694690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года783566946937040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5420765544593253641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года655445932536410
21103 Выручка за отчетный год3569080811571220
21104 Выручка за предыдущий год808115712200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31088702655197673
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год702655197600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46021054651460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10546514600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год814813488156740
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1348815674730
22203 Управленческие расходы за отчетный год2000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3548-2942-105280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2942-10528-730
23304 Проценты к уплате за предыдущий год622000
23403 Прочие доходы за отчетный год135759056360
23404 Прочие доходы за предыдущий год590563600
23503 Прочие расходы за отчетный год80244951910
23504 Прочие расходы за предыдущий год449519100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2993-2154-100830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2154-10083-730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2993-2154-10083-73
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2154-10083-730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2993-2154-100830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2154-10083-730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Керамик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Керамик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Керамик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2993)/Стоимость активов (54207) = -5.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Керамик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3548)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31088+8148+2) = -9.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Керамик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3548)/Выручка (35690) = -9.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Керамик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2993)/Выручка (35690) = -8.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Керамик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Керамик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Керамик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Керамик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Керамик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.616

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.224

Индекс Альтмана Z = 3.257

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Керамик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-9.94%), рентабельность компании (-8.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Керамик"