ООО "Клининговая компания "ЧистоДар" ИНН:0105066418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67893935 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1000
11504 Основные средства на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12103 Запасы на конец отчетного года150027
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1320250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года202500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163264277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26427720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173274277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27427720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года139141141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14114120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34133136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1331360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34133136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1331360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173274277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27427720
21103 Выручка за отчетный год128520112023
21104 Выручка за предыдущий год201120230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82018141871
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181418710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год465197152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1971520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год465197152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1971520
23504 Прочие расходы за предыдущий год1600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год465181152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1811520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год396031
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год426121121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1211210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (426)/Стоимость активов (173) = 246.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (465)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (820+0+0) = 56.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (465)/Выручка (1285) = 36.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (426)/Выручка (1285) = 33.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.746

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.462

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.688

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.088

Индекс Альтмана Z = 35.276

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (4.79), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (36.19%), рентабельность компании (33.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники