ООО "ЛИДЕР" ИНН:0105066489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67894076 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года381000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32638100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3810100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года326381010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3810100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года326381010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3810100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года326381010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3810100
21103 Выручка за отчетный год11613000
21104 Выручка за предыдущий год30000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год813000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3483000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3483000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3483000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3162800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (316)/Стоимость активов (326) = 96.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (813+0+0) = 42.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (348)/Выручка (1161) = 29.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (316)/Выручка (1161) = 27.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.969

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 20.039

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (29.97%), рентабельность компании (27.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники