Общество с ограниченной ответственностью "Роял Дент" ИНН:0105066707 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67895710 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года192500
11504 Основные средства на конец предыдущего года25000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года192500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25000
12103 Запасы на конец отчетного года58361010
12104 Запасы на конец предыдущего года3610100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2433230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года332300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8269360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6936100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101943610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9436100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5243-180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года43-1800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6253-810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53-8100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3941440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года414400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3941440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года414400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101943610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9436100
21103 Выручка за отчетный год6516414400
21104 Выручка за предыдущий год64144000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6235614450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56144500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2880-50
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80-500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2880-50
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80-500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2880-50
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80-500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1919130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год191300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год961-180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61-1800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год961-180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61-1800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Роял Дент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Роял Дент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Роял Дент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (101) = 8.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Роял Дент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (623+0+0) = 4.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Роял Дент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (651) = 4.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Роял Дент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (651) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Роял Дент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роял Дент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роял Дент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роял Дент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Роял Дент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.277

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.59

Индекс Альтмана Z = 6.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Роял Дент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (4.3%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Роял Дент"