ООО "Карусель 2012" ИНН:0105066753 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67894998 ОКВЭД:92.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года298772299316112
12104 Запасы на конец предыдущего года22993161120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13171518952
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15189520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года313692451117064
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24511170640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года313792452117074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245211707410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года299562247914849
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года224791484910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142320422078
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года204220780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142320422225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года204222250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года313792452117074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245211707410
21103 Выручка за отчетный год9213974017797
21104 Выручка за предыдущий год9740177970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148219262738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год192627380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7731781415059
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7814150590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7731781415059
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7814150590
23503 Прочие расходы за отчетный год221439
23504 Прочие расходы за предыдущий год14390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7709780015020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7800150200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7709780014841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7800148410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7709)/Стоимость активов (31379) = 24.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7731)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1482+0+0) = 521.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7731)/Выручка (9213) = 83.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7709)/Выручка (9213) = 83.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.246

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.051

Индекс Альтмана Z = 30.817

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (22.04), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (83.91%), рентабельность компании (83.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники