Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Возрождение" ИНН:0105066841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67895029 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7399636072864827
11504 Основные средства на конец предыдущего года6360728648270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7399636072860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6360728648270
12103 Запасы на конец отчетного года16815154291596012406
12104 Запасы на конец предыдущего года1542915960124060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121214914611573
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года149146115690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8028448
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1803515578177050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1557817705140240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25434219382499118854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2193824991188510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5118-14442300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1444230-1050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5108-1344240-95
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1344240-950
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2746721274198549897
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2127419854188970
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2746721274198540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2127419854188970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года307579889752
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года798897490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30757988970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года798897490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25434219382499118854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2193824991188510
21103 Выручка за отчетный год86382716132040
21104 Выручка за предыдущий год27161320400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10160352175630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3521756300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1522-80556410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-805564100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1522-80544350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-805443500
23403 Прочие доходы за отчетный год765576810
23404 Прочие доходы за предыдущий год576000
23503 Прочие расходы за отчетный год42174143181105
23504 Прочие расходы за предыдущий год41451811050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4974-437243350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-43744254-1050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4974-43724335-105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43744254-1050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4974-437243350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-43744254-1050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Возрождение"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Возрождение"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Возрождение"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4974)/Стоимость активов (25434) = -19.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Возрождение"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1522)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10160+0+0) = -14.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Возрождение"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1522)/Выручка (8638) = -17.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Возрождение"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4974)/Выручка (8638) = -57.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Возрождение"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Возрождение"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Возрождение"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Возрождение"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Возрождение"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.167

Индекс Альтмана Z = 1.726

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.726<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Возрождение"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (5.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-17.62%), рентабельность компании (-57.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Возрождение"