ООО "Биба" ИНН:0105066898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67895213 ОКВЭД:60.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25632200
11504 Основные средства на конец предыдущего года322000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25632200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года322000
12103 Запасы на конец отчетного года11021067481136
12104 Запасы на конец предыдущего года10674811360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года393202414221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2024142210
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года23964000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119532183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5321830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1614156115370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156115375400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187018831537540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188315375400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5601461540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года146154-280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года570156164-18
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года156164-180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110015001300300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150013003000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20022773258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227732580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1300172713730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172713735580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187018831537540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188315375400
21103 Выручка за отчетный год19031422650270
21104 Выручка за предыдущий год14226502700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1059645189287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64518900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8447774610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7774612700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15656600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год566000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1441602870
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1602872870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год544511740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51174-170
23403 Прочие доходы за отчетный год113492
23404 Прочие доходы за предыдущий год134920
23503 Прочие расходы за отчетный год27692913
23504 Прочие расходы за предыдущий год6929130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год518-51940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5194-280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1043120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год414-8182-28
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8182-280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год414-81820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8182-280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (414)/Стоимость активов (1870) = 22.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (544)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1059+156+144) = 40.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (544)/Выручка (1903) = 28.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (414)/Выручка (1903) = 21.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.756

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.277

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.438

Индекс Альтмана Z = 8.001

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (28.59%), рентабельность компании (21.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники