ООО частная охранная организация "Прометей-Кубань" ИНН:0105066979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67895325 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1562462460
12104 Запасы на конец предыдущего года24624600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36115600262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года156002620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года250410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5422618870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2618872620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года542261887262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2618872620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года254115810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11581-150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года504261831235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2618312350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3805627
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года380560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года542261887262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2618872620
21103 Выручка за отчетный год181214960700
21104 Выручка за предыдущий год149607000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181214960700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год149607000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год148813253160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год132531600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год324177540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1775400
23503 Прочие расходы за отчетный год2535315
23504 Прочие расходы за предыдущий год353150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год299147010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14701-150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4531050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год310500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25411596-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11596-150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год254115960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11596-150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (254)/Стоимость активов (542) = 46.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1488+0) = 21.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (324)/Выручка (1812) = 17.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (254)/Выручка (1812) = 14.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.93

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.469

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.552

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.263

Индекс Альтмана Z = 25.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (10.16), коэффициент текущей ликвидности (14.26), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (17.88%), рентабельность компании (14.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники