Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Сервис" ИНН:0105067098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67895756 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года33719343
12104 Запасы на конец предыдущего года193430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года957015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года701510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43526560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2656010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43526560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2656010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2-87-16
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-87-160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12-77-6
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-77-610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42334266
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года342660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42334266
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года342660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43526560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2656010
21103 Выручка за отчетный год33859127
21104 Выручка за предыдущий год591270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15535114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год351140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1832413
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год849325
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год93250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99-69-12
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-69-120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99-69-12
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-69-120
24603 Прочее за отчетный год1024
24604 Прочее за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89-71-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-71-160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год89-71-16
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-71-160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (435) = 20.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (155+84+0) = 41.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99)/Выручка (338) = 29.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (338) = 26.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 2.414

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.414<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (29.29%), рентабельность компании (26.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс-Сервис"