Общество с ограниченной ответственностью "Свежие Решения" ИНН:0105067250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67896069 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года170153150
12104 Запасы на конец предыдущего года1531500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года420229225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года229225117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года590382375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года382375117
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года590382375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года382375117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-102-1684
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1684-16
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года303060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3060116
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года662368231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36823117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года692398291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года398291133
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года590382375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года382375117
21103 Выручка за отчетный год907824450
21104 Выручка за предыдущий год8244500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год963915336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9153360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-56-91114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-911140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-56-91114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-911140
23503 Прочие расходы за отчетный год1489
23504 Прочие расходы за предыдущий год890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-70-99105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-991050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19215
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-89-120100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1201000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Свежие Решения"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Свежие Решения"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Свежие Решения"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-89)/Стоимость активов (590) = -15.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Свежие Решения"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (963+0+0) = -5.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Свежие Решения"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-56)/Выручка (907) = -6.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Свежие Решения"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-89)/Выручка (907) = -9.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Свежие Решения"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Свежие Решения"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Свежие Решения"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Свежие Решения"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Свежие Решения"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.147

Индекс Альтмана Z = -2.247

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Свежие Решения"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-6.17%), рентабельность компании (-9.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Свежие Решения"