Общество с ограниченной ответственностью "Магнат Плюс" ИНН:0105067316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67896419 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2241250
12104 Запасы на конец предыдущего года12500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22412510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1251010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22412510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1251010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1608010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года801010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22412510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1251010
21103 Выручка за отчетный год811675634
21104 Выручка за предыдущий год6756340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год664544634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5446340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1471310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1471310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1471310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магнат Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магнат Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магнат Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (224) = 35.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магнат Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (664+0+0) = 22.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магнат Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (147)/Выручка (811) = 18.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магнат Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (811) = 9.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магнат Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнат Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнат Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнат Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магнат Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.714

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.357

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.656

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.5

Индекс Альтмана Z = 12.881

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магнат Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (18.13%), рентабельность компании (9.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магнат Плюс"