ООО "Флорин" ИНН:0105067370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67896678 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года946510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года653110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года946531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года653110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-642-28521
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-285210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-632-27531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2753110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5922070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1341330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7263400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года946531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года653110
21103 Выручка за отчетный год1212361721
21104 Выручка за предыдущий год23617210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25616820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121-20039
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-200390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год35300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-232-20039
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-200390
23503 Прочие расходы за отчетный год2200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-254-20039
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-200390
24603 Прочее за отчетный год1038518
24604 Прочее за предыдущий год85180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-357-28521
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-285210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-357-28521
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-285210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-357)/Стоимость активов (94) = -379.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+353+0) = -65.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-232)/Выручка (121) = -191.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-357)/Выручка (121) = -295.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.798

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.702

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.871

Индекс Альтмана Z = -34.248

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-6.72), рентабельность продукции (-191.74%), рентабельность компании (-295.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники