Общество с ограниченной ответственностью "Кофе Фреш" ИНН:0105067429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67896483 ОКВЭД:52.27.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года474114375
11504 Основные средства на конец предыдущего года114375643
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года474114375
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114375643
12103 Запасы на конец отчетного года1321895449
12104 Запасы на конец предыдущего года895449156
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13946023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46023386
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14681368474
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1368474542
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19421482849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14828491185
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года87760454
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года60454185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88761464
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61464195
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года477404530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года404530990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года578464255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4642550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1055868785
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года868785990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19421482849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14828491185
21103 Выручка за отчетный год614732724809
21104 Выручка за предыдущий год327248090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год520127445301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2744530113
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год946528-492
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год528-492-13
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год946528-492
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год528-492-13
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год112814200
23403 Прочие доходы за отчетный год25800
23503 Прочие расходы за отчетный год70911189
23504 Прочие расходы за предыдущий год111892
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49562987
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62987185
24603 Прочее за отчетный год2222533
24604 Прочее за предыдущий год25330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27360454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60454185
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27360454
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60454185

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кофе Фреш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кофе Фреш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кофе Фреш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (273)/Стоимость активов (1942) = 14.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кофе Фреш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (946)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5201+0+0) = 18.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кофе Фреш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (946)/Выручка (6147) = 15.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кофе Фреш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (273)/Выручка (6147) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кофе Фреш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кофе Фреш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кофе Фреш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кофе Фреш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кофе Фреш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.255

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.841

Индекс Альтмана Z = 6.061

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кофе Фреш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (15.39%), рентабельность компании (4.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кофе Фреш"