Общество с ограниченной ответственностью "Мишутка" ИНН:0105067651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67897198 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года569615562213
12104 Запасы на конец предыдущего года6155622130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5696155620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6155622130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года569615562213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6155622130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5312253922
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22539220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3859323191
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года593231910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38593230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года593231910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года569615562213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6155622130
21103 Выручка за отчетный год453337633941104
21104 Выручка за предыдущий год376339411040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39423217337997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32173379970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5915465620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54656270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5915465620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54656270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5915465620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54656270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8277380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год773850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5094695247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46952420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мишутка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мишутка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мишутка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (509)/Стоимость активов (569) = 89.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мишутка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3942+0+0) = 14.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мишутка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (591)/Выручка (4533) = 13.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мишутка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (509)/Выручка (4533) = 11.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мишутка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мишутка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мишутка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мишутка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мишутка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.895

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.974

Индекс Альтмана Z = 30.693

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мишутка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (14.97), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (13.04%), рентабельность компании (11.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мишутка"