ООО "ОКНА-МЕГАПОЛИС" ИНН:0105067789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67897695 ОКВЭД:26.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года664193358
12104 Запасы на конец предыдущего года1933580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года510488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181222234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2222340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года850519680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5196800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года850519680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5196800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года700486611
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4866110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года710496621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4966210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1402359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1402359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года850519680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5196800
21103 Выручка за отчетный год328521634076
21104 Выручка за предыдущий год216340760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год250415833074
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158330740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7815801002
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58010020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год48710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год713910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год733509611
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5096110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год733509611
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5096110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год700486611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4866110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год700486611
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4866110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (700)/Стоимость активов (850) = 82.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (733)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2504+48+0) = 28.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (733)/Выручка (3285) = 22.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (700)/Выручка (3285) = 21.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.835

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.824

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.862

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.071

Х5 = Выручка/Активы = 3.865

Индекс Альтмана Z = 9.962

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (6.07), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (22.31%), рентабельность компании (21.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники