ООО "АвтоЮрист-М" ИНН:0105067820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67899990 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35100
21103 Выручка за отчетный год1541290
21104 Выручка за предыдущий год12900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1541290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12900
22203 Управленческие расходы за отчетный год98340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9500
23503 Прочие расходы за отчетный год56620
23504 Прочие расходы за предыдущий год6200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3300
24603 Прочее за отчетный год980
24604 Прочее за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (27) = -33.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+98) = 57.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (154) = 36.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (154) = -5.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26

Индекс Альтмана Z = 32.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (27), коэффициент быстрой ликвидности (27), коэффициент текущей ликвидности (27), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (36.36%), рентабельность компании (-5.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники