Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз" ИНН:0105067860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67898393 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106926866110
11504 Основные средства на конец предыдущего года68661100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106926866110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68661100
12103 Запасы на конец отчетного года18334365352
12104 Запасы на конец предыдущего года436535210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1139765232
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7652330
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100010000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30648165160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года481651600
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года350
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4281109515744
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10951574510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14973178175854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17817585510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1226139178
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1391110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1236140188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14012110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10046106044610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1060446100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года369158121156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года581212240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13737164165766
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1641658340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14973178175854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17817585510
21103 Выручка за отчетный год16520111693981
21104 Выручка за предыдущий год1116939810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1375280093875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год800938750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27683160106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31601060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год600
22203 Управленческие расходы за отчетный год129311300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год113000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14752024106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20241060
23403 Прочие доходы за отчетный год6900
23504 Прочие расходы за предыдущий год23880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1544178698
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1786980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3184010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год401680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1226138578
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1385300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1226138578
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1385300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1226)/Стоимость активов (14973) = 8.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13752+0+1293) = 9.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1475)/Выручка (16520) = 8.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1226)/Выручка (16520) = 7.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Индекс Альтмана Z = 1.31

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.31<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (8.93%), рентабельность компании (7.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"