Муниципальное унитарное предприятие "Архитектурно-планировочное бюро" Муниципального образования "Майкопский район" ИНН:0105068013 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27685569 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11903
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года245236652
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2366520
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года601650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года364296820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2968200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года364296820
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2968200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года484220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150142120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1421200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года214154700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1547000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214154700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1547000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года364296820
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2968200
21103 Выручка за отчетный год107171175712041
21104 Выручка за предыдущий год11757120410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104301173312021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11733120210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2872420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2872420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24200
23503 Прочие расходы за отчетный год15700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1302420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год232420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год232420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24200
32003 Величина капитала на 311001000
32007 Величина капитала на 3142200
32008 Величина капитала на 311421200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))232420
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2324120
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))232420
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)232420
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1520
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1520
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1520
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1520
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)200
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-200
33003 Величина капитала на 31100100100
33006 Величина капитала на 31200
33007 Величина капитала на 31484220
33008 Величина капитала на 31150142120
36003 Чистые активы на 31150142120
36004 Чистые активы на 311421200
41103 Поступления – всего за отчетный год107171175712041
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год107171175712041
41203 Платежи – всего за отчетный год107081217311389
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1075891561
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год657576897578
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год15700
41293 Прочие платежи за отчетный год290135933250
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9-416652
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9-416652

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (364) = 6.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (287)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10430+0+0) = 2.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (287)/Выручка (10717) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (10717) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.701

Индекс Альтмана Z = 6.043

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (2.68%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники