ООО "Межрегиональный центр "Бизнес и Право" ИНН:0105068165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67899790 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13283
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-576-20
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6-200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4716-10
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16-100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года60013
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60013
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2830
21103 Выручка за отчетный год913722
21104 Выручка за предыдущий год137220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год913722
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год137220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7011142
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год111420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6126-20
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26-200
23403 Прочие доходы за отчетный год600
23504 Прочие расходы за предыдущий год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-556-20
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-556-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6-200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-556-20
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6-200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-55)/Стоимость активов (13) = -423.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+70+0) = -87.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-61)/Выручка (9) = -677.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-55)/Выручка (9) = -611.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.231

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.783

Индекс Альтмана Z = -36.488

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-3.62), рентабельность продукции (-677.78%), рентабельность компании (-611.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники