ООО "ИНДУСТРИЯ-А" ИНН:0105068180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67899760 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300506627130115
11504 Основные средства на конец предыдущего года66271301150
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года500
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300706627130115
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66271301150
12103 Запасы на конец отчетного года1051513447447
12104 Запасы на конец предыдущего года134474470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105895295276745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2952767460
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8822343890
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3438900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года179145181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1451810
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2280402
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125639788147675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7881476750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15570914508537790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145085377900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000471316000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4713160000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-353-1724-1088
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1724-10880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5647454074912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4540749120
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года205473071229209
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30712292090
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года205473071229209
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30712292090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129515689663669
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6896636690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129515689663669
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6896636690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15570914508537790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145085377900
21103 Выручка за отчетный год2239316741911994
21104 Выручка за предыдущий год67419119940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1759776162510373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61625103730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4795457941621
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год579416210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год205781310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год813100
22203 Управленческие расходы за отчетный год12041535802
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15358030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44693-3872819
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-38728180
23204 Проценты к получению за предыдущий год1326700
23403 Прочие доходы за отчетный год146072504148
23404 Прочие доходы за предыдущий год25041480
23503 Прочие расходы за отчетный год57706122822054
23504 Прочие расходы за предыдущий год1228220540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1594-383-1087
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-383-10880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2282490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год500
24604 Прочее за предыдущий год-400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1371-636-1087
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-636-10880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1371-636-1087
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-636-10880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1371)/Стоимость активов (155709) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44693)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (175977+2057+1204) = 24.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44693)/Выручка (223931) = 19.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1371)/Выручка (223931) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Х5 = Выручка/Активы = 1.438

Индекс Альтмана Z = 1.472

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.472<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (19.96%), рентабельность компании (0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники