Открытое акционерное общество "Городской оптовый рынок" ИНН:0105068207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53005538 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87971881591402
11504 Основные средства на конец предыдущего года8815914021751
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года87971881591402
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8815914021751
12103 Запасы на конец отчетного года627834
12104 Запасы на конец предыдущего года27834732
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года616420125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года420125171
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года905426782
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года426782297
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15279051741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90517411200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89498890643143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8906431432951
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8716787167138
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года87167138138
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года828282
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года828282
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1333-4924-1536
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4924-1536-1737
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8858282325-1316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82325-1316-1517
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9162464184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2464184193
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года427542754275
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91667394459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года673944594468
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89498890643143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8906431432951
21103 Выручка за отчетный год121781157810140
21104 Выручка за предыдущий год115781014010825
21203 Себестоимость продаж за отчетный год965394387026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год943870266712
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год252521403114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год214031144113
22203 Управленческие расходы за отчетный год800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год251721403114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год214031144113
23503 Прочие расходы за отчетный год1884566710
23504 Прочие расходы за предыдущий год45667101785
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2329-24262404
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-242624042328
24603 Прочее за отчетный год3479622203
24604 Прочее за предыдущий год96222032324
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1982-3388201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33882014
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1982-3388201
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-33882014
32003 Величина капитала на 3187167138138
32005 Величина капитала на 31828282
32007 Величина капитала на 31-4924-1536-1737
32008 Величина капитала на 3182325-1316-1517
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))62570201
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)625787029201
33003 Величина капитала на 318716787167138
33005 Величина капитала на 31828282
33007 Величина капитала на 311333-4924-1536
33008 Величина капитала на 318858282325-1316
36003 Чистые активы на 3188582866002959
36004 Чистые активы на 318660029592758
41103 Поступления – всего за отчетный год115891170710140
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год115771157310140
41193 Прочие поступления за отчетный год121340
41203 Платежи – всего за отчетный год11110120059628
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год470350062711
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год448741763114
41293 Прочие платежи за отчетный год192028233803
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год479-298512
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период479-356485

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1982)/Стоимость активов (89498) = 2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9653+0+8) = 26.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2517)/Выручка (12178) = 20.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1982)/Выручка (12178) = 16.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 96.705

Индекс Альтмана Z = 101.833

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (20.67%), рентабельность компании (16.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники