ООО "АвтоЭкспрессСервис" ИНН:0105068510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67899576 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114013300
11504 Основные средства на конец предыдущего года133000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114013300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года133000
12103 Запасы на конец отчетного года642922
12104 Запасы на конец предыдущего года29220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45215944
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года159440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6010292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года576198358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1983580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17161528358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15283580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года86625138
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года251380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88645158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года451580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8301483200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14832000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8301483200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14832000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17161528358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15283580
21103 Выручка за отчетный год345621912098
21104 Выручка за предыдущий год219120980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год241121971850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год219718500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1045-6248
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-62480
22203 Управленческие расходы за отчетный год161211
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1029-18237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-182370
23404 Прочие доходы за предыдущий год5300
23503 Прочие расходы за отчетный год141118
23504 Прочие расходы за предыдущий год11180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101524219
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год242190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17213481
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год134810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год843-110138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1101380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год843-110138
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1101380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (843)/Стоимость активов (1716) = 49.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1029)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2411+0+16) = 42.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1029)/Выручка (3456) = 29.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (843)/Выручка (3456) = 24.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.491

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.591

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.067

Индекс Альтмана Z = 5.722

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (29.77%), рентабельность компании (24.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники