Общество с ограниченной ответственностью "Любимый" ИНН:0105068581 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67898163 ОКВЭД:52.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года147
11504 Основные средства на конец предыдущего года470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года470
12103 Запасы на конец отчетного года195114111336
12104 Запасы на конец предыдущего года141113360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196014211346
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142113460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196114251353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142513530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37845396
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года453960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года388463106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4631060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15739621247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96212470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15739621247
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96212470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196114251353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142513530
21103 Выручка за отчетный год340431651116
21104 Выручка за предыдущий год316511160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27842572888
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25728880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год620593228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5932280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год162167106
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1671060
22203 Управленческие расходы за отчетный год65401
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год393386121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3861210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год393386121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3861210
24603 Прочее за отчетный год692825
24604 Прочее за предыдущий год28250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32435896
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год358960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32435896
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год358960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Любимый"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Любимый"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Любимый"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (324)/Стоимость активов (1961) = 16.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Любимый"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (393)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2784+162+65) = 13.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Любимый"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (393)/Выручка (3404) = 11.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Любимый"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (324)/Выручка (3404) = 9.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Любимый"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Любимый"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Любимый"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Любимый"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Любимый"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.247

Индекс Альтмана Z = 3.434

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Любимый"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (11.55%), рентабельность компании (9.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Любимый"