ООО "Юг Аргон-монтаж" ИНН:0105068616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67898447 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83911074
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9110740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4617130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5441621104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16211040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5441621104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16211040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-412-196933
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1969330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-402-186943
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1869430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года946348161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3481610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года946348161
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3481610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5441621104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16211040
21103 Выручка за отчетный год673928753584
21104 Выручка за предыдущий год287535840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год659337852495
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год378524950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год146-9101089
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-91010890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146-9101089
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-91010890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146-1129933
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9109330
24603 Прочее за отчетный год36200
24604 Прочее за предыдущий год21900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-216-1129933
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11299330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-216-1129933
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11299330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-216)/Стоимость активов (544) = -39.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6593+0+0) = 2.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (6739) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-216)/Выручка (6739) = -3.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.739

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.397

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.425

Индекс Альтмана Z = -4.787

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.74), рентабельность продукции (2.17%), рентабельность компании (-3.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники