Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-С" ИНН:0105068630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67898016 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10980
12104 Запасы на конец предыдущего года9800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года282262343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2623430
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2151400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года507503343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5033430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года507503343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5033430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2-7-29
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7-290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123-19
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3-190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года447483347
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4833470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года481715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года495500362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5003620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года507503343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5033430
21103 Выручка за отчетный год108211901158
21104 Выручка за предыдущий год119011580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100412201109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122011090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78-3049
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-30490
22203 Управленческие расходы за отчетный год165075
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-87-30-26
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30-260
23403 Прочие доходы за отчетный год122530
23404 Прочие доходы за предыдущий год5300
23503 Прочие расходы за отчетный год2503
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1023-29
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23-290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год922-29
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22-290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год922-29
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22-290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (507) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1004+0+165) = -7.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-87)/Выручка (1082) = -8.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (1082) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.905

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 6.155

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-8.04%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-С"