Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСервис" ИНН:0105068743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14751678 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года865959865767
12104 Запасы на конец предыдущего года598657670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года325960355518
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года603555180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2180370621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3706210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140981239112328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12391123280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140981239112328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12391123280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3230-32
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33310-22
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-220
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года470047000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года470047000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1276576817650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года768176500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1376576817650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года768176500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140981239112328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12391123280
21103 Выручка за отчетный год327162299610440
21104 Выручка за предыдущий год22996104400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323122271410146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22714101460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год404282294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2822940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год404282-32
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год282-320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год404282-32
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год282-320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год323282-32
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год282-320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год323282-32
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год282-320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (323)/Стоимость активов (14098) = 2.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32312+0+0) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (404)/Выручка (32716) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (323)/Выручка (32716) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.095

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 0.918

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.23%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСервис"