Общество с ограниченной ответственностью "Электронные издательские технологии" ИНН:0105068937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14751744 ОКВЭД:74.87.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4-31
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7205
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1760
21103 Выручка за отчетный год4480
21104 Выручка за предыдущий год800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4-40
23503 Прочие расходы за отчетный год104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-4-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4-80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-4-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электронные издательские технологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электронные издательские технологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электронные издательские технологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (3) = -33.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электронные издательские технологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электронные издательские технологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (44) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электронные издательские технологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (44) = -2.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электронные издательские технологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электронные издательские технологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электронные издательские технологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электронные издательские технологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электронные издательские технологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.571

Индекс Альтмана Z = -12.667

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электронные издательские технологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.33), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электронные издательские технологии"