Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Плюс" ИНН:0105068976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14753861 ОКВЭД:52.46.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130141180
11504 Основные средства на конец предыдущего года1411800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130141180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1411800
12103 Запасы на конец отчетного года4513518013104
12104 Запасы на конец предыдущего года5180131040
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2121827
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года18270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года966292554657
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года925446570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150226501
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2265010
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года90870
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146261476618289
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14765182890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147561490718469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14906184700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8563274699
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32746990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8463374709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33747090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42281962026
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19620260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113741437311725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14373117250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156021456913760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14569137600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147561490718469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14906184700
21103 Выручка за отчетный год460643527976105
21104 Выручка за предыдущий год35279761050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337453055360454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30553604540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12319472615651
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4726156510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12088642110410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6421104100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год231-16955241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-169552410
23404 Прочие доходы за предыдущий год5210950
23503 Прочие расходы за отчетный год23431306173
23504 Прочие расходы за предыдущий год13061730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2112-29496163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-294961630
24603 Прочее за отчетный год17500691
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3862-29494705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-294947050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3862-29494705
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-294947050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3862)/Стоимость активов (14756) = -26.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (231)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33745+12088+0) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (231)/Выручка (46064) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3862)/Выручка (46064) = -8.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.054

Индекс Альтмана Z = -0.429

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (-8.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дружба Плюс"