ООО "Белнеко" ИНН:0105069169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16238133 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9289501161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95011610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9319531294
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95312940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9319531294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95312940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-132-10282
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-102820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-122-9292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-92920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105310451202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104512020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105310451202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104512020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9319531294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95312940
21104 Выручка за предыдущий год207069420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199968050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год711370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3025534
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год255340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-30-184103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1841030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30-184103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1841030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30-18482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-184820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-30-18482
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-184820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-30)/Стоимость активов (931) = -3.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+30+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-30)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-30)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.116

Индекс Альтмана Z = -1.301

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники