Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Юг" ИНН:0105069218 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16238413 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23401201507
12104 Запасы на конец предыдущего года12015070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21802736113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27363930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года423700250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7002500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года494346371150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года463711500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года494346371150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года463711500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года992867712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8677120
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года245100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года245100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года76500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37062995438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29954380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37063760438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37604380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года494346371150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года463711500
21103 Выручка за отчетный год254926622438
21104 Выручка за предыдущий год266224380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129317941554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179411540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1256868884
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год86812840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1256868878
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год86812840
23503 Прочие расходы за отчетный год16201
23504 Прочие расходы за предыдущий год2010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1240848877
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84812830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год248178175
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17810520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год992670702
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6702310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Юг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Юг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Юг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (992)/Стоимость активов (4943) = 20.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Юг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1293+0+0) = 97.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Юг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1256)/Выручка (2549) = 49.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Юг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (992)/Выручка (2549) = 38.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Юг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Юг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Юг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Юг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Юг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.251

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.251

Индекс Альтмана Z = 4.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Юг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (49.27%), рентабельность компании (38.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Юг"