Общество с ограниченной ответственностью "В и С Плюс" ИНН:0105069360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16239022 ОКВЭД:51.86

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года99710
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10748141218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81412180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года252406271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4062710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232312211489
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122114890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232312211489
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122114890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1008538223
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5382230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1018548233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5482330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13056731256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67312560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13056731256
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67312560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232312211489
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122114890
21103 Выручка за отчетный год9380126233177
21104 Выручка за предыдущий год1262331770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год727394222354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год942223540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21073201823
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32018230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год564129523
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1295230
22203 Управленческие расходы за отчетный год939993513
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9935130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год604913287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9132870
23503 Прочие расходы за отчетный год1678
23504 Прочие расходы за предыдущий год780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год588906279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9062790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11818156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181560
24604 Прочее за предыдущий год41000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год470315223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3152230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год470315223
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3152230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "В и С Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "В и С Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "В и С Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (470)/Стоимость активов (2323) = 20.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "В и С Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7273+564+939) = 6.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "В и С Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (604)/Выручка (9380) = 6.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "В и С Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (470)/Выручка (9380) = 5.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "В и С Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "В и С Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "В и С Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "В и С Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "В и С Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.78

Индекс Альтмана Z = 6.051

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "В и С Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (6.44%), рентабельность компании (5.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "В и С Плюс"