Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр Майкоп" ИНН:0105069521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16239737 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года152502480919951
11504 Основные средства на конец предыдущего года24809199510
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года587535721505
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года357215050
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3972320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года211242877821688
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28778216880
12103 Запасы на конец отчетного года198742298627812
12104 Запасы на конец предыдущего года22985278120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года683897930823345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80120233460
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года150000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122320813323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года208033230
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9099710437554484
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105185544840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11212113315376171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133963761720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-33738-17894-6790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17894-67900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-33726-17882-6778
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17882-67780
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года697695
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года76950
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года697695
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года76950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1133010225
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14464615095972630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151769726300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14577915095982855
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151769828550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11212113315376172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133963761720
21103 Выручка за отчетный год23389033590726739
21104 Выручка за предыдущий год335907267390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22634032222626790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год322226267900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год755013681-51
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13681-510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14989142123666
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1421236660
22203 Управленческие расходы за отчетный год14165174593725
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1745937250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21604-17990-7442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17990-74420
23203 Проценты к получению за отчетный год19400
23303 Проценты к уплате за отчетный год47526056307
23304 Проценты к уплате за предыдущий год60563070
23403 Прочие доходы за отчетный год217112549093
23404 Прочие доходы за предыдущий год25490930
23503 Прочие расходы за отчетный год1349714425531
23504 Прочие расходы за предыдущий год144255310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17948-12981-8187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12981-81870
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-198-180-5
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-179-50
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-7-1945
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-19450
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год230220671505
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год206715050
24603 Прочее за отчетный год20520913
24604 Прочее за предыдущий год210130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15844-11104-6740
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11105-67400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15844-11104-6740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11105-67400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр Майкоп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр Майкоп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр Майкоп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15844)/Стоимость активов (112121) = -14.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр Майкоп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (226340+14989+14165) = -8.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр Майкоп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21604)/Выручка (233890) = -9.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр Майкоп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15844)/Выручка (233890) = -6.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр Майкоп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр Майкоп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр Майкоп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр Майкоп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр Майкоп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.231

Индекс Альтмана Z = -4.913

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр Майкоп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (-9.24%), рентабельность компании (-6.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Авто Центр Майкоп"